当前的经营活动是否能够形成足够的现金流以确保其有效持续经营以及实施计划中的财务交易；
是否需要使用金融活动作为平衡机制？如果需要，那么在多大程度上、在哪些方向上？
钱从哪里来，到哪里去（针对三种主要类型的活动，以及一般而言针对整个公司的实践）；
企业现金流量和净现金流量的总量和各个组成部分分别是什么；
跟踪期间内的现金流量和分析期间末账户余额之间的关系。
现金流量和时间段之间的关系
企业财务稳定性的标志是企业经常性经营 奥地利电话数据 活动的收付款项在总资金流入与流出中所占比例大小。
现金流量间接分析法
间接法现金流量分析是以资产负债表（作为信息基础）为依据，以资产负债表研究法为方法基础，显示资金收支之间的关系。
按照此方法，当资产负债表负债项目指标增加时，现金流入就会增加，而当资产负债表资产项目指标减少时，现金流入就会增加。而流出又是由资产项目规模的增长和负债项目指标的下降引起的。
公司现金流的基础是收到的利润和折旧费用（报告年度）。
现金流分析的一般公式可能如下所示：
NDP = NP + AO – (ΔA + AO) + (ΔP – NP)，
在哪里：
NCF ——期间净现金流量；
NP——净利润（报告期内收到的）；
JSC——折旧费用；
ΔA – 资产量变化；
ΔП——负债量变化。
我们如何确定资金流动发生在哪种主要活动类型（经常性活动、投资活动还是金融活动）中？资产负债表变动与公司业务领域的关系如下：
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目前活动
在资产负债表上，它反映为资产项目“存货和增值税”、“应收账款”的增加，以及负债项目“保留收益”、“应付账款”的增加。为了正确计算当前活动的现金流，您还需要考虑报告期间的净利润和折旧。
计算经营活动净现金流量（NCFoO）的公式如下：
ChDPt.d. = PE + AO – ΔZ – ΔDZ + (ΔKnakpl. – PE) + ΔKZ，
在哪里：
NP——净利润（报告期内收到的）；
JSC——折旧费用；
ΔЗ — 库存量增加;
ΔДЗ — 应收账款增加;
ΔКЗ — 应付账款增加;
（ΔKnakopl. - ЧНПн） —— 累计资本的增加额（包括储备资本和所有未分配的累计利润）减去研究年度的利润。该差异清楚地表明了报告期间累计利润的使用程度。
即在当前活动领域中，对净利润金额的调整如下：
增加：折旧费用、未来期间费用增加、无形资产出售损失、税务债务增加、应收账款减少；
扣除：证券销售收入、预付款项付款增加、存货增加、应付账款减少、负债及银行贷款减少。