第 1 步：准备 DNI 或 NIE
如果您是西班牙公民，请准备您的国民身份证件 (DNI) 作为官方身份证明。外国人也可以在西班牙成为自营职业者。为此，必须获得外国人身份号码 (NIE)，这对于西班牙的任何经济活动都至关重要。
下一步是向 税务局提交036 表格或其简化版 037 表格。这些 比特币电子邮件地址列表 表格用于注册为纳税人并将活动纳入经济记录。在备案过程中，需要选择税制，例如模块或直接估算，这有助于减轻税负。
第三步：社会保障登记
必须 使用表格TA.0521在社会保障系统中的自营职业者特殊制度 (RETA)中进行登记，这是针对自营职业者的特殊制度 。在注册过程中，您将被要求选择您的缴款基数，这将决定您每月向社会保障体系缴款的金额。
第 4 步：获取许可证（可选）
如果您计划进行一项需要许可证的活动，请确保您获得许可证。否则，您的活动将是非法的。
完成这些步骤后，您将在西班牙正式注册为个体经营者，并且您将能够开始您的活动。
注册所需文件
那么，让我们指出您需要哪些文件：
DNI（西班牙公民）或 NIE（外国人）
为税务局填写的表格 036 或 037
填写TA.0521表格 以在 RETA 中注册
地址证明（通常是您名下的公用事业账单）
证明您的专业资格的文件（可选）
自雇人士和开公司的区别
有些人将自营职业者与拥有企业混为一谈，然而，两者之间存在显着差异。这些差异影响法律形式、税收、责任和管理。让我们检查一下它们。
责任和法律地位
首先，自营职业者是一个以自己的名义开展活动的自然人。自营职业者对其债务承担个人责任。如果出现财务问题，您的个人资产可以用来偿还债务。
拥有一家企业通常涉及创建一个独立的法人实体。它有自己的权利和义务，独立于其所有者的个人权利和义务。所有者或股东承担有限责任，仅限于其对公司资本的贡献。这意味着您的个人资产免受公司债务的影响。
税收
自营职业者使用直接估算系统或模块对其收入缴纳个人所得税。此外，如果他们的活动需要缴纳增值税，他们就有义务缴纳增值税。
公司按固定税率为其利润缴纳企业税，与利润额无关。他们还需要缴纳增值税并分期缴纳企业税。
社会保障
自营职业者必须每月向 RETA 缴款，金额取决于所选的缴款基数。公司还必须为其员工做出贡献，包括社会保障和福利缴款。自雇人士要对自己负责。如果他们不付款，他们将无法领取基本福利。
决策
个体经营者自行决定其企业的发展战略。选择您想要从事的项目，为您的服务或产品设定价格。这种灵活性使您能够快速适应市场变化和个人喜好。
公司的决策通常需要不同利益相关者之间的协调，包括股东、董事和管理层。与个人企业家相比，这可能会使决策过程变慢且灵活性降低。此外，企业可能面临额外的限制。
管理和行政要求
对于自由职业者来说，管理流程和行政要求相对简单。必须向税务机关和社会保障系统登记，保存收入和支出记录，并提交纳税申报表。
公司需要更复杂的管理和遵守监管要求。这包括在商业登记处注册公司、维护官方会计、每年提交财务报表和公司税。他们还需要定期召开股东大会并遵守信息披露规则。
因此，这两种形式的选择取决于企业家的个人偏好、企业规模、承担管理和行政责任的意愿。
自营职业者的税收
因此，我们发现自营职业者需要缴纳各种类型的税款。这些是个人所得税、增值税和其他一些税。在这里我们解释它们如何工作以及如何计算。
所得税
这是一种所得税，根据个体经营者的净收入扣除与其活动相关的费用后计算。准确记录所有专业收入和支出以正确计算税基非常重要。
自雇人士每年必须缴纳四次个人所得税（通过表格 130 或 131），然后在提交年度纳税申报表时抵扣。
计算方式： 个人所得税税率是累进税率，并根据您的收入水平而增加。他们通常从 19% 开始，对于非常高收入，可以达到 47%甚至更高。
增值税
这是适用于商品和服务销售的税。自营职业者必须在发票上收取增值税并将其转交给税务机构，扣除他们自己在供应商发票上缴纳的增值税。
自营职业者通常必须每季度使用 303表格提交增值税申报表，并使用 390表格提交年度汇总。
计算方法： 西班牙的标准增值税税率为 21%，但某些商品和服务适用 10% 和 4% 的降低税率。向客户收取的增值税金额与向供应商支付的增值税金额之间的差额代表个体经营者必须向税务机构转账的金额。